{"id":667,"date":"2019-02-20T20:55:40","date_gmt":"2019-02-20T18:55:40","guid":{"rendered":"http:\/\/kreditmarkt-standards.de\/?p=667"},"modified":"2019-02-20T20:55:41","modified_gmt":"2019-02-20T18:55:41","slug":"eba-npl-guidelines-in-kraft-getreten-seit-01-01-2019-und-umzusetzen-ab-30-06-2019","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/kreditmarkt-standards.de\/?p=667","title":{"rendered":"EBA NPL Guidelines in Kraft getreten seit 01.01.2019 und umzusetzen ab 30.06.2019"},"content":{"rendered":"\n<p>Die von der Europ\u00e4ische\nBankenaufsicht (EBA) am 31. Oktober 2018 ver\u00f6ffentlichten \u201cGuidelines on\nmanagement of non-performing and forborne exposures\u201d umfassen mehr als 200\nEinzelanforderungen. Damit soll sichergestellt werden, dass alle Banken in der\nEU \u2013 und damit mehr als 6.000 Institute \u2013 angemessene Steuerungsinstrumente f\u00fcr\nNPE einsetzen und ein gezielter Abbau hoher NPE-Best\u00e4nde erfolgt. <\/p>\n\n\n\n<p>Die in der EBA\nGuideline vorgegebenen Einzelanforderungen betreffen sechs unterschiedliche\nThemenfelder mit den nachfolgend dargestellten, wesentlichen Inhalten:<\/p>\n\n\n\n<p>Nur f\u00fcr Institute\nmit einer NPL Quote &gt;5%:<\/p>\n\n\n\n<ul><li>NPE-Strategie\n= Implementierung und regelm\u00e4\u00dfige \u00dcberpr\u00fcfung einer NPE Strategie mit der\nFestlegung von Zielen zur NPE Reduktion<\/li><li>NPL\nGovernance und Ablauforganisation = Festlegung der Operationalisierung der NPE\nStrategie in Bezug auf Governance, Prozesse und Kontrollen<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>F\u00fcr alle Institute:<\/p>\n\n\n\n<ul><li>Forbearance\n= kurz- und langfristige Forbearance Ma\u00dfnahmen und \u00dcberpr\u00fcfung der Wirksamkeit\nder durchgef\u00fchrten Ma\u00dfnahmen<\/li><li>NPE\nErkennung = konsistente Klassifizierung von NPE Gruppen mit entsprechender\nDatenbereitstellung<\/li><li>NPE\nWertminderungen und Abschreibungen = methodische Vorgaben sowie regelm\u00e4\u00dfiges\nBacktesting von Wertberichtigungen gegen tats\u00e4chliche Kreditverluste<\/li><li>Bewertung\nbeweglicher und unbeweglicher Sicherheiten = methodische Anforderungen an die\nSicherheitenbewertung, Qualit\u00e4tssicherung sowie an die Auswahl und \u00dcberwachung\nvon Gutachtern.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>Mit der\naufsichtsrechtlichen Kapitalvorsorge f\u00fcr NPE, dem sogenannten Prudential\nBackstop, f\u00fchren Regulator und Aufsicht eine neue Steuerungsgr\u00f6\u00dfe ein. Mit dem\nPrudential Backstop wird eine aufsichtliche Erwartung an die Mindesth\u00f6he der\nRisikovorsorge f\u00fcr Non-Performing Exposures definiert, die als zus\u00e4tzliche\nKapitalanforderung \u00fcber die bilanziellen Wertberichtigungen sowie die bislang\netablierten aufsichtsrechtlichen Kapitalabzugspositionen hinausgehen kann.<\/p>\n\n\n\n<p>Mit neuen\nTransparenzregeln soll die Marktdisziplin verbessert werden. Die wesentlichen\nNeurungen betreffen zum einen die Offenlegung bestimmter Informationen zu\nnotleidenden Krediten und zum anderen, im Rahmen des EBA Datapoint-Models 2.9,\ndie Erweiterung des standardisierten FinRep-Reporting um NPE-Angaben. Die\nerstmalige Offenlegung der Informationen muss zum 31.M\u00e4rz 2020 erfolgen und\nzwar auf Basis der Daten per 31.12.2019.<\/p>\n\n\n\n<p>Die Anforderungen\nder EBA NPL Guidelines gehen in vielen F\u00e4llen \u00fcber die derzeit implementierten\nProzesse und Verfahren hinaus und erfordern nicht selten auch Anpassungen in\nBezug auf Datenverf\u00fcgbarkeit und IT. Die Umsetzung erfordert daher im ersten\nSchritt die Durchf\u00fchrung einer Gap-Analyse, um davon ausgehend\nAnpassungsbedarfe zu ermitteln, Ma\u00dfnahmen zu priorisieren und diese umzusetzen.\nDas betrifft vor allem die Kapital- und Gesch\u00e4ftsplanung, als auch die\nDatenverf\u00fcgbarkeit in den bisherigen Meldewesendaten. Softwareanpassungen sind\ndabei nicht ausgeschlossen.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Die von der Europ\u00e4ische Bankenaufsicht (EBA) am 31. 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